Tynnu i lawr wedi’i gapio

Roedd tynnu i lawr wedi’i gapio yn ffordd o gymryd incwm o’ch cronfa bensiwn ble roedd yr arian yn eich cronfa wedi ei fuddsoddi mewn cronfeydd a fyddai’n talu incwm i chi o’r pot pensiwn. Roedd terfyn incwm, neu ‘cap’ ar y swm y gallech chi ei dynnu allan bob blwyddyn.

Mae Tynnu i lawr wedi’i gapio yn fath o gynnyrch incwm tynnu i lawr oedd ar gael cyn 6 Ebrill 2015.

Os ydych chi eisoes yn defnyddio tynnu i lawr wedi’i gapio, bydd yn parhau dan ei reolau presennol.

Ond os ydych wedi rhagori ar neu fynd dros y ‘cap’:

• bydd eich tynnu i lawr wedi'i gapio yn trosi i dynnu i lawr mynediad hyblyg, a
• mae’r gostyngiad treth allwch chi ei gael ar gynilion pensiwn yn y dyfodol wedi lleihau

Ond gallwch symud pensiynau ychwanegol i mewn i dynnu i lawr wedi'i gapio os yw'ch darparwr yn caniatáu hyn.

Gyda thynnu i lawr wedi’i gapio, mae’ch cronfa bensiwn -wedi i chi gymryd eich swm di-dreth - yn cael ei fuddsoddi mewn cronfeydd a gynlluniwyd i dalu incwm i chi.

Mae’r incwm hwn yn drethadwy a gall godi neu ostwng yn seiliedig ar berfformiad y gronfa. Nid yw’n warantedig am oes. Os nad ydych am gymryd incwm, gallwch adael y pot wedi'i fuddsoddi a pheidio â'i gyffwrdd.

Mae’r swm y gallwch ei gymryd fel incwm â chap o 150% o’r incwm o’r raddfa a bennir gan Adran Actiwarïaid y Llywodraeth (GAD)Yn agor mewn ffenestr newydd

Caiff ei adolygu bob tair blynedd os ydych o dan 75 oed, ac yn flynyddol ar ôl hyn a gall ostwng, aros yr un peth neu gynyddu ar bob adolygiad.

Ar y dyddiad adolygu, cyfrifir incwm uchafswm newydd – yn seiliedig ar faint y gronfa ddiwygiedig a’r cyfraddau GAD pennaf – a’u gosod ar gyfer y cyfnod nesaf.

Os byddwch chi'n symud potiau pensiwn ychwanegol i mewn i dynnu i lawr wedi'i gapio, bydd yr incwm yn cael ei adolygu a bydd uchafswm newydd yn cael ei gyfrif

Ar yr amod bod eich incwm a dynnir yn aros o fewn y 'cap' tynnu i lawr, swm y cynilion pensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio y gallwch gael rhyddhad treth arnynt bob blwyddyn yn 100% o'ch enillion neu £60,000 – pa un bynnag sydd isaf. Gelwir hyn yn lwfans blynyddol.

Ond os ydych yn tynnu mwy o incwm allan nag a ganiateir gan y 'cap' tynnu i lawr, yna ystyrir eich bod yn symud ymlaen i fod mewn 'tynnu mynediad hyblyg'. Felly mae swm y rhyddhad treth ar gynilion pensiwn i bensiynau cyfraniadau wedi’u diffinio y gallwch eu cael yn cael ei ostwng i lefel y lwfans blynyddol prynu arian (MPAA).

Yn 2025/26 mae’r MPAA yn £10,000.

Ni allwch newid eich meddwl a mynd yn ôl i dynnu i lawr wedi’i gapio unwaith y byddwch wedi rhagori ar y cap.

Ydych chi neu’ch dibynnydd eisiau cadw eich Lwfans Blynyddol llawn? Yna byddwch yn ymwybodol - hyd yn oed os nad ydych yn mynd y tu hwnt i'r cap o dan eich tynnu i lawr capio presennol - gallwch sbarduno'r MPAA mewn ffyrdd eraill.

Mae hynny’n golygu os ydych chi’n cael mynediad i gronfa bensiwn yn hyblyg - naill ai trwy ddefnyddio tynnu pensiwn i lawr mynediad flexi neu trwy gymryd rhywfaint neu’r cyfan ohono fel arian parod neu trwy gymryd incwm o ‘flwydd-dal hyblyg’ - yna byddwch yn dal i ysgogi’r MPAA ar gyfer yr holl gynilion pensiwn cyfraniad diffiniedig. Mae hyn oni bai eich bod yn tynnu pot bach o £10,000 neu lai yn ôl.

Gallwch ddewis trosi eich trefniant tynnu i lawr wedi’i gapio i dynnu pensiwn i lawr trwy hysbysu eich cynllun -yn hytrach na thrwy ragori ar y cap.

Yn yr achos hwn, dim ond pan gymerir eich taliad incwm cyntaf o'r trefniant tynnu i lawr mynediad hyblyg y caiff y MPAA ei sbarduno.

Ni fydd y MPAA yn berthnasol i ddibynnydd sy’n trosi trefniant tynnu i lawr wedi’i gapio ei ddibynnydd i dynnu pensiwn i lawr dibynnydd.

Dim ond pe byddai’n ceisio mynediad at bot pensiwn arall wedi ei brisio ar tua £10,000 neu fwy yn hyblyg gallai gael ei ysgogi.

Gallwch enwebu pwy hoffech chi gael unrhyw arian sy’n weddill yn eich tynnu i lawr wedi'i gapio pan fyddwch chi'n marw.

• Os byddwch yn marw cyn eich bod yn 75 oed, bydd unrhyw arian sy’n weddill yn eich tynnu i lawr wedi'i gapio fel arfer yn trosglwyddo'n ddi-dreth i'ch buddiolwr enwebedig. Os cafodd ei dynnu i lawr ar ôl 5 Ebrill 2024, gallant ddewis cymryd cyfandaliadau heb dalu treth cyn belled nad yw'r cyfanswm yn uwch na'r cyfandaliad a'r lwfans budd-dal marwolaeth (LSDBA) - £1,073,100 i'r rhan fwyaf o bobl. Rhaid talu'r arian o fewn dwy flynedd i'r darparwr ddod yn ymwybodol o'ch marwolaeth, neu ei symud i drefniant arall ar gyfer talu fel incwm neu gyfandaliadau yn y dyfodol. Os methir y terfyn dwy flynedd, bydd unrhyw arian sy'n cael ei dalu ar ôl yr amser hwn yn cael ei ychwanegu at incwm arall eich buddiolwr a'i drethu fel enillion.

• Os byddwch yn marw ar ôl 75 oed: os bydd eich buddiolwr enwebedig yn cymryd yr arian fel incwm neu gyfandaliad bydd yn cael ei ychwanegu i’w hincwm a’i drethu fel enillion.

Ar hyn o bryd, nid yw buddion marwolaeth a phensiynau nas defnyddiwyd fel arfer yn cael eu cynnwys fel rhan o’ch ystâd ar gyfer cyfrifo Treth Etifeddiant. Mae newid a gyhoeddwyd yng Nghyllideb Hydref 2024 yn golygu y gallai’r rhain fod yn agored i Dreth Etifeddiant o fis Ebrill 2027.