Y lwfans blynyddol prynu arian (MPAA) ar gyfer cynilion pensiwn

Mae'r lwfans blynyddol prynu arian ond yn effeithio arnoch os  oes gennych bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio yr ydych wedi yn hyblyg cymryd arian trethadwy ohono.  

Mae'n derfyn blynyddol ar faint y gellir ei dalu i'ch pensiwn(pensiynau) a dal i fod yn gymwys am ryddhad treth. Mae'r MPAA yn golygu:

• rhaid i'ch cyfraniadau fod yn llai na’r (neu'n hafal i’r) swm rydych yn ei ennill a
• rhaid i gyfraniadau gennych chi a'ch cyflogwr fod yn llai na £10,000.

Enghraifft: Os ydych yn ennill £5,000, gallech dalu hyd at £5,000 i mewn i'ch pensiwn heb dalu treth (£4,000 o'ch arian a £1,000 mewn rhyddhad treth). Os byddwch yn gwneud hyn, gallai eich cyflogwr gyfrannu £5,000 arall.   

Os ydych yn ennill llai na £3,600, gallwch gael gostyngiad treth hyd at £3,600 ar gynilion pensiwn hyd at 75 oed (£2,880 o'ch arian a £720 mewn rhyddhad treth).

Nid yw'r MPAA yn effeithio arnoch os mai dim ond pensiwn buddion wedi'u diffinio sydd gennych. Yn aml, gelwir rhain yn gynlluniau cyflog terfynol neu gyfartaledd gyrfa.  

Ond os ydych yn talu i mewn i bensiwn cyfraniad wedi'i ddiffinio a phensiwn buddion wedi'u diffinio, rydych yn gymwys i gael y 'lwfans blynyddol amgen' yn ogystal â'r MPAA.

Mae hyn yn golygu y gallwch gael gostyngiad treth ar:

• arian a delir i'ch pensiwn cyfraniadau wedi’u diffinio, hyd at y terfyn MPAA o £10,000 a
• twf blynyddol eich pensiwn buddion wedi'u diffinio, hyd at eich lwfans blynyddol amgen – y terfyn safonol yw £50,000.

Enghraifft: Os ydych yn talu £10,000 i bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio yn ystod blwyddyn dreth, gall eich pensiwn buddion wedi'u diffinio dyfu hyd at £50,000 cyn y bydd angen i chi dalu treth.

Os nad ydych yn talu unrhyw beth i mewn i bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio, gall eich pensiwn buddion wedi'u diffinio dyfu hyd at £60,000.

Mae'r enghraifft hon yn tybio eich bod yn gymwys i gael y lwfansau blynyddol safonol. Os ydych yn ennill cyflog uchel, efallai y bydd gennych derfyn is. Gweler ein canllaw am iwfans blynyddol taprog am fwy o wybodaeth.  

Mae'r MPAA yn cael ei sbarduno os byddwch yn cymryd arian trethadwy allan o bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio gan ddefnyddio opsiwn talu hyblyg.  

Mae hyn fel arfer yn golygu troi'ch arian pensiwn yn incwm pan fydd ei angen arnoch, a gadael y gweddill wedi'i fuddsoddi. Fel arfer nid yw cymryd hyd at 25% fel cyfandaliad di-dreth yn sbarduno'r MPAA.

Fel arfer, bydd yr MPAA yn cael ei sbarduno os ydych yn:

• dechrau cymryd eich pensiwn fel cyfres o gyfandaliadau 
• cymryd incwm rheolaidd gan ddefnyddio tynnu pensiwn i lawr neu o flwydd-dal hyblyg neu sy'n gysylltiedig â buddsoddiad, lle nad yw'r incwm wedi'i warantu
• cymryd eich pensiwn cyfan ar yr un pryd - oni bai ei fod yn werth llai na £10,000 a'ch bod yn gofyn i'ch darparwr pensiwn ddefnyddio rheolau cyfandaliad cronfa fach
• mynd dros y cap ar dynnu i lawr wedi'i gapio cyn Ebrill 2015.

Nid yw'r MPAA fel arfer yn cael ei sbarduno os ydych:

• yn cymryd hyd at 25% o'ch pensiwn fel cyfandaliad arian parod di-dreth a gadael y gweddill wedi'i fuddsoddi, neu ei ddefnyddio i brynu incwm gwarantedig o flwydd-dal oes
• yn cymryd arian o bensiwn buddion wedi'u diffinio.

Os oes gennych gynllun cyfraniadau gwirfoddol ychwanegol (AVC), gofynnwch i'ch darparwr neu'r ymddiriedolwyr a yw'n cyfrif fel cynllun cyfraniadau wedi'u diffinio neu fuddion wedi'u diffinio cyn cymryd arian. Os yw'n gyfraniad wedi’i ddiffinio, gallai'r tynnu'n ôl sbarduno'r MPAA.   

Mae llawer o ffyrdd y gallwch gymryd arian o'ch cynllun pensiwn cyfraniadau wedi’u diffinio. Cyn cymryd arian, mae'n bwysig sicrhau eich bod wedi ystyried pa un sydd orau ar eich cyfer.

Mae ein canllaw yn esbonio'ch opsiynau ar gyfer defnyddio eich cronfa bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio.  

Os ydych chi'n 50 oed neu'n hŷn, gallwch hefyd gael apwyntiad Pension Wise am ddim. Bydd hyn yn eich helpu i ddeall y gwahanol ffyrdd y gallwch gymryd eich pensiwn.

Cofiwch, os yw'ch dewisiadau'n sbarduno'r MPAA a'ch bod am barhau i gynilo i'ch pensiwn, dim ond rhyddhad treth hyd at £10,000 y flwyddyn y byddwch yn ei gael.

Mae'n rhaid i'ch darparwr pensiwn ddweud wrthych os ydych wedi sbarduno'r MPAA. Byddant yn anfon datganiad mynediad hyblyg atoch o fewn 31 diwrnod, neu 91 diwrnod os oes gennych bensiwn tramor.

Os oes gennych nifer o gynlluniau pensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio gweithredol (lle mae arian yn dal i gael ei dalu i mewn), rhaid i chi ddweud wrth eich holl ddarparwyr pensiwn bod yr MPAA wedi'i sbarduno. Er mwyn osgoi dirwy, mae'n rhaid i chi wneud hyn o fewn 91 diwrnod o:

• dderbyn eich datganiad mynediad hyblyg neu
• ymuno â chynllun cyfraniadau wedi'u diffinio newydd.

Mae'r MPAA yn dechrau'r diwrnod ar ôl iddo gael ei sbarduno ac yn ailosod ar ddechrau pob blwyddyn dreth (6 Ebrill). Mae hyn yn golygu mai dim ond taliadau yn y dyfodol i'ch pensiwn (pensiynau) sy'n cael eu cyfrif yn erbyn y terfyn o £10,000.

Os byddwch yn mynd dros yr MPAA, ni fydd gennych hawl i gael gostyngiad treth ar eich holl gynilion pensiwn. Mae hyn yn golygu y bydd angen i chi dalu Treth Incwm ar yr arian sy'n uwch na'r terfyn. Gelwir hyn yn dâl treth lwfans blynyddol.

Gallwch ddefnyddio’r cyfrifiannell ar GOV.UK i wirio a oes gennych ffi dreth lwfans blynyddolYn agor mewn ffenestr newydd

Nid yw'r rheolau cario ymlaen yn berthnasol i'r MPAA, felly ni allwch ddefnyddio lwfans blynyddol na ddefnyddiwyd i leihau neu ganslo'r tâl.

Mae dwy ffordd o dalu'r tâl treth lwfans blynyddol:

1. Gofynnwch i'ch darparwr pensiwn dalu ar eich rhan. Gelwir hyn yn 'dâl cynllun' ac mae'n golygu y bydd eich buddion pensiwn yn cael eu lleihau.
   
   Ond nid oes rhaid i'ch darparwr wneud hyn bob amser, gan gynnwys os yw'r tâl treth yn llai na £2,000. Edrychwch ar Who must pay the pensions annual allowance tax charge ar GOV.UK am y rheolau.
2. Talu'r tâl treth eich hun.

Y naill ffordd neu'r llall, mae angen i chi gwblhau Ffurflen dreth HunanasesiadYn agor mewn ffenestr newydd – mae hyn yn cyfrifo faint sydd angen i chi ei dalu, neu'n dweud wrth CThEF bod eich darparwr eisoes wedi'i dalu.

Gweler ein canllaw Sut i lenwi ffurflen dreth Hunanasesiad am help gyda'r broses.

Os ydych chi'n meddwl y gallai'r MPAA effeithio arnoch chi, ystyriwch gael cyngor gan gynghorydd ariannol rheoledig.

Gall cynghorydd eich helpu i ddeall:

• faint yw eich lwfans blynyddol
• eich opsiynau i leihau'r dreth y gallai fod angen i chi ei thalu
• sut i dalu unrhyw ffioedd treth.

Gall ein teclyn eich helpu i ddod o hyd i gynghorydd ymddeoliad neu gweler ein canllaw Dewis cynghorydd ariannol am fwy o wybodaeth.